Налоговая отчетность для разных налоговых режимов

Ежегодно органы контроля составляют налоговые уведомления и отправляют налогоплательщикам. В зависимости от выбранной системы налогообложения компании уплачивают разные налоги. Ставки, сроки сдачи налоговой отчетности и внесения денежных средств также отличаются. Предпринимателю важно понимать, какие отчеты сдавать в ФНС в бумажном и электронном виде в конкретном случае.

Налоги ООО на УСН

Упрощенная система налогообложения подразумевает особый порядок уплаты налогов. Неудивительно, что ее выбирают представители малого и среднего бизнеса. Применение УСН для ООО предполагает отсутствие обязательств по отчислениям налогов на прибыль, добавленную стоимость и имущество. При этом сохраняется необходимость в перечислении НДФЛ с заработной платы сотрудников.  По упрощенке «Доходы» ставка налога не превышает 6%.

Для ИП на УСН также нет необходимости уплачивать налог на доходы, имущество и добавленную стоимость. Отчеты по упрощенке сдаются раз в квартал, за полугодие, за 9 месяцев. Уплата взносов – 1 раз за 12 месяцев.

Налоговая отчетность ИП на ОСНО

От индивидуальных предпринимателей ждут уплаты:

• НДС – от 0% до 20%;
• 3-НДФЛ – 13%;
• по страховым взносам, если у ИП есть наемные сотрудники.

Заполненные декларации можно сдавать лично, заказным письмом или в электронном виде.

Налоги ООО на ОСНО

Если общество с ограниченной ответственностью ведет бухгалтерию на общей системе налогообложения, то в бюджет уплачиваются следующие налоги:

• на прибыль по ставке 20%;
• на добавленную стоимость – ставка может быть 0%, 10% или 18%;
• на имущество – максимальная ставка не превышает 2,2%.

Общий режим характеризуется наибольшей налоговой нагрузкой. Отчетность подается согласно утвержденному ФНС календарю. Несоблюдение порядка предоставления отчетности и уплаты налогов чревато серьезными штрафами. Многие компании стараются выбрать иную систему налогообложения, чтобы оптимизировать затраты на выплаты государству.

В 2023 году для всех налогоплательщиков открыт Единый налоговый счет – ЕНС. С его помощью можно оплачивать налоги через личный кабинет на сайте ФНС. Консалтинговая компания «Батискаф» готова помочь с расчетом авансовых платежей и составлением деклараций, уплатой транспортного налога для ИП и другими налогами. Обращайтесь к услугам экспертов и защитите себя от штрафов – ждем вашего звонка по телефону 8 (800) 222-57-54.